Netten Brüt Maaş Hesaplama

I.            Giriş
Brütten Nete, Netten Brüte ücret hesaplamanın pratik formülü hazırlanırken ilgili bordro döneminde geçerli olan, aşağıda sıraladığımız, temel oransal ve tutarsal parametreler dikkate alınmıştır. Bunların dışındaki sakatlık indirimi, AGİ gibi, parametreler bu hesaplamada dikkate alınmamıştır.  
II.          Parametreler
1.    Günlük ve Aylık Asgari Ücret

2.    Sigorta Primine Tabi Kazancın Alt Sınırı (Taban)

3.    Sigorta Primine Tabi Kazancın Üst Sınırı (Tavan)

4.    Çalışma Durumuna Göre Sigorta Primi Oranları

4.1. Normal Çalışan:

4.2. Emekli Çalışan:

5.    Gelir Vergisi Matrahı Yüzdelik Dilimleri

6.    Damga Vergisi Oranı

III.        Pratik Formüller ve Örnek Hesaplamalar

Normal (Tüm Sigorta Kollarına Tabi) Çalışanlar İçin Pratik Formül:

Kısaltmalar: B= Brüt Ücret, N= Net Ücret

Normal Çalışan İçin Örnek:

Netten Brüte Ücret Hesaplama  

Net Ücret: 521,89 TL olsun,

Brüt Ücret: 521,89/0,7159=729,00 TL olur.

 Brütten Nete Ücret Hesaplama

Brüt Ücret: 729,00 TL olsun,

Net Ücret: 729,00x0,7159=521,89 TL olur.

Emekli (Sosyal Güvenlik Destekleme Primine Tabi) Çalışanlar İçin Pratik Formül:

Kısaltmalar: B= Brüt Ücret, N= Net Ücret

Emekli Çalışan İçin Örnek:

Netten Brüte Ücret Hesaplama 

Net Ücret: 568,36 TL olsun,

Brüt Ücret: 568,36/0,77965=729,00 TL olur.

Brütten Nete Ücret Hesaplama

Brüt Ücret: 729,00 TL olsun,

Net Ücret: 729,00x0,77965=568,36 TL olur.

IV.         Sonuç

Her vergi dilimi için ayrı olarak yukarıda verdiğimiz pratik formül Sigorta Primine Tabi Kazancın Üst Sınırına (tavana) kadar geçerlidir. Brüt kazancı, Sigorta Primine Tabi Kazancın Üst Sınırını (tavanı) aşan ücretlerde bu formüller kullanılmaz. Ayrıca sigorta primi işveren payı en düşük tehlike derecesi dikkate alınarak hesaplanmıştır.

Ali Doğan

İnsan Kaynakları Yöneticisi

Mali Müşavir

İşçinin aylık olarak hesaplanacak tutarı başlangıç olarak asgari ücret üzerinden sağlanmaktadır. Bu hesaplama tutarında brüt maaş üzerinden sağlanan vergi türleriyle birlikte net maaş alınacak miktarı ortaya çıkmaktadır. Netten brüte maaş hesaplamaları da alınan vergi oranlarına göre hesaplanması gerekmektedir. Sayfamızda tablo içerisinde hesaplamalarınızı yapabilirsiniz.

Net Maaş Nedir?

Net Maaş, brüt maaştaki yapılan vergi alınmaları sonucunda elde kalan paradır. İşçi hak ettiği paranın hesaplaması yapılarak vergilerin alınmasından sonra hesabına net para yatırılmaktadır. Net para sigorta grubu olarak 4A’da yer alan kişilerde evli veya bekar olmasında para değişikliği gelmektedir. Ek ödeme yapılarak net maaşa eklenmektedir.

Brüt Maaş Nedir?

Brüt Maaş, işçi bir işe girerken çalıştığı gün sayısı boyunca kazanacağı paradır. Toplam kazanacağı para üzerinden kesinti yapılmayan para tutarı olarak geçilmektedir. Bu para üzerinden devletin bazı tutarların kesilerek net maaşa aktarılması gerekmektedir. 

Net Maaş ve Brüt Maaş Farkları Nelerdir?

Maaş hesaplamalarında işçi ve iş veren kişi maliyetleri hesaplaması adına net maaş ve brüt maaş tablosuna bakmaktadır. Bu maaşlar arasında bazı farklar bulunmaktadır;

•Brüt maaş her zaman yüksek kalacak ve vergi kesiminden sonra net maaşa aktarılacaktır.

•Net maaş AGİ indirimiyle birlikte yatırıldığında maaş da ufak değişiklikler olacaktır.

•Brüt maaş ilerleyen dönemlerde işvereni etkilerken işçi için net maaş aynı kalacak şekilde yatırılacaktır.

Brütten Nete Maaş Hesabı Nasıl Yapılır?

İşçi işyerinde bir aylık çalışma süreci tamamladığında brüt ücret üzerinden net maaşı banka hesabına aktarılması sağlanmaktadır. Brüt ücret üzerinden alınan vergi türleri şöyle sıralanmaktadır;

•Genel Sağlık Sigortası %4

•İşsizlik Sigorta Payı: %1 

•Damga Vergisi: Bin 7,59 

•Gelir Vergisi: %15- %40 olarak hesaplanarak alınmalıdır.

Yapılan vergi kesintilerinde genel sağlık sigortası, işsizlik sigorta payı, damga vergisi gelir vergisi matrahı olarak adı altında toplanmaktadır. 

Gelir Vergisi Matrahı Nasıl Hesaplanır?

Gelir vergisi matrahı işçinin brüt ücreti üzerinden alınan gelir vergisi ait diğer ücretlerin alındığı vergi türüdür. Gelir vergisi matrahı formülü ise;

Gelir vergisi matrahı: Brüt ücretten alınan para [(Genel Sağlık Sigortası) + (Damga vergisi. İşsizlik Sigorta Parası)]

Netten Brüte Maaş Hesaplama Formülü

Netten brüte maaş hesaplaması için net maaşın bilinerek hareket edilmesi gerekir. Buna göre netten brüte maaş hesaplama formülü;

Net Maaş= Brüt Maaş – (İşsizlik Primi + SGK İşçi Primi)- Gelir Vergisi – Damga Vergisi) eklenerek hesaplaması yapılmaktadır. İşlem sırası olarak bulunması istendiğinde

1.Net maaş işlemi için %15 SKG içi primi ve İşsizlik payı oranı brüt maaş oranı çarpma işlemi yapılır.

2.Kalan tutarla birlikte gelir vergisi oranı %15 çarpılarak Gelir Vergisi ortaya çıkar (Gelir vergisi oranı değişebilir)

3.Brüt ücret üzerinden x tutarında ve 759/100000 oranıyla çarpma işlemi yapılarak damga vergisi tutarı bulunur.

4.Bu veriler alındığında brüt ücretimizi çıkarma işlemi yapılarak X tutarına göre eşitlenerek brüt ücret işlemi bulunmaktadır.

Netten Brüte Maaş Hesaplama Örneği

Netten brüte maaş hesaplama örneğinde ilk olarak net maaşımızın ele alınması gerekir. Buna göre;

Net Maşımız 5000 TL olarak verilmiş olsun. 

•Brüt tutara X değerini veriyoruz. 

•Tutarı %15 SKG+ İşsizlik payıeklendiğinde 15x/100 TL formülü olarak eklenmektedir. İşlem sonucunda kalan tutar 85x100 TL’dir.

•Kalan tutar oranı Gelir vergisiyle çarpılmak istendiğinde 1275x/10000 TL olarak çıkmaktadır.

•Damga vergisi çıkarılması x TL üzerinden 759/100000 damga vergisi oranı çarpılan sonuç yer alan miktar 759x/100000 TL olarak damga vergisi çıkarılmaktadır.

•Alınan verileri toplama işlemi yapılması gerekir.

•15000x/100000 TL + 12750/100000 TL + 759x/100000 TL = 28509‬x/100000 TL sonucu yer alır.

•Çıkan tutarı X TL’den çıkarıldığında 71491x‬/100000net ücret olarak 5000 TL olarak çıkmasıyla birlikte 71491x‬/100000 = 5000 ise x= 6.993,88 TL brüt hesap ücreti çıkacaktır.

Not: Yapılan hesaplama türünde AGİ ücreti net maaşa aktarılmamıştır. Net maaşa AGİ hariç hesaplaması yapılması gerekir.

Asgari Ücret Ne Kadar?

Asgari ücret brüt ücreti 3 bin 577 lira 50 kuruş olarak verilmektedir. Vergiler sonrasında çıkartılan net maaş ise 2 bin 825 bin lira 90 kuruş olarak belirlenmiştir. AGİ tutarları da kişinin grubuna dahil edilerek verilmektedir.

AGİ Ödemesi Ne Kadar?

AGİ ödemesi, 16 yaşından itibaren işyerinde sigortalı olarak çalışan kişi asgari geçim şartlarına göre hesaplamalar sağlanarak toplam gelir üzerinden vergiden muaf olunarak verilen tutardır. Verilen tutarlar kişinin bekar, eşi çalışıp çalışmadığı ve çocuklu olmasıyla birlikte değişiklik göstermektedir. En güncel AGİ ödemeleri ise şu şekilde sıralanmaktadır;

•Bekar AGİ Tutarı: 268,31 TL,

•Evli eşi çalışmayan AGİ Tutarı: 321,97 TL

•Evli eşi çalışmayan AGİ Tutarı: 321,97 TL

•Evli eşi çalışmayan 1 çocukluAGİ Tutarı: 362,22 TL

•Evli eşi çalışmayan 2 çocuklu AGİ Tutarı: 402,47 TL

•Evli eşi çalışmayan 3 çocuklu AGİ Tutarı: 456,12 TL

•Evli eşi çalışan AGİ Tutarı: 268,31 TL

•Evli eşi çalışan 1 çocuklu AGİ Tutarı: 308,55 TL

•Evli eşi çalışan 2 çocuklu AGİ Tutarı: 348,80 TL

•Evli eşi çalışan 3 çocuklu AGİ Tutarı: 402,47 TL

Günlük ve Saatlik Maaş Ücreti Nasıl Hesaplanır?

Türkiye işçi çalıştırma süresi olarak haftada 45 saat çalıştırılma izni bulunmaktadır. 45 saatlik zaman diliminde haftalık bölümüne denk geldiğinde günde 7,5 saat işçi çalıştırılma zorunluluğu vardır. Bir ay içerisinde yapılan tutar ise 225 saat olarak yer almaktadır. Bu verilere göre saatlik ve günlük maaş hesaplaması yapılmaktadır.

•Günlük ve saatlik hesaplaması kişinin 3000 TL maaş aldığını örneğinden inceleyelim;

•Saatlik çalışma ücreti hesaplama formülü: Alınan maaş/30(Gün Sayısı) /7,5(Günlük Çalışma Süresi)

•Saatlik ücret: 3000/30/7,5 = 13,33 TL olarak çalışma ücreti olarak çıkmaktadır.

•Günlük Çalışma ücreti hesaplama formülü Saatlik tutar x 7,5 olarak bulunmaktadır.

•Günlük ücret 13,33 X 7,5 = 100 TL olarak çıkmaktadır.

•Aylık çalışma ücreti hesaplama formülü: Günlük çalışma ücreti x 30 olarak çıkar

•Aylık çalışma ücreti = 100 x 30= 3000 TL olarak çıkmaktadır.

Mesai Ücreti Ne Kadar?

İş kanuna göre bir işçi haftada 45 saat olarak çalışması gerekmektedir. Hesaplanan saat üzerinden fazladan çalışma sağlanıyorsa mesai ücreti verilmesi gerekir. Mesai ücreti ise verilen saatlik ücretin yüzde 50 olarak verilmesi gerekir. İşçi saatlik ücreti 30 TL olarak alıyorsa mesai ücreti saat başı olarak 45 TL olarak eklenerek verilmesi gerekmektedir.

Netten Brüte Hesaplama Aracı

Netten brüte hesaplama aracını kullanarak toplam brüt maaşınızı bulabilirsiniz.Varsayılan olarak asgari ücret hesaplaması yapılarak SGK primi, Çalışan işsizlik sigortası, Gelir Vergisi, Damga vergisi oranlarını görebilirsiniz. AGİ durumuna göre de alacağınız AGİ durumunu görebilirsiniz. 

Önceki yıllar üzerinden hesaplamayı görmek için de yıl değişimi yaparak aradaki farkları da görebilirsiniz.İşveren maliyeti açısından görmek içinde seçeneği aktif ederek toplam maliyet tutarlarını hesaplayabilirsiniz. Yapılan hesap tablosunu bilgisayarınıza indirebilirsiniz. Sayfamızda Excel indir butonuna tıklayarak netten brüte maaş hesaplama tablosunu indirebilirsiniz. Ayrıca brütten nete hesaplama aracı girerek diğer hesaplamaları yapabilirsiniz.

Brüt maaş ile çalışanların aylık ücret hesaplama işlemlerini kolaylaştıracak maaş hesaplama robotu artık İşin Olsun maaş hesaplama sayfasında sizinle.

Brütten nete netten brüte maaş hesaplama aracı ile kolayca aylık maaş hesaplama işleminizi yapabilirsiniz. 2023 yılı aylık kazancınızı brütten nete tablo halinde görmek için brüt maaş bilginizi girmeniz yeterli. 2023 asgari brüt maaş hesabı yapmak ve 2023 asgari net ücret miktarını öğrenmek için yine maaş robotu ile işlem yapabilirsiniz. Bu hesabı, brütten nete maaş hesaplama emekli olarak yapmak istiyorsanız, yine 2023 emekli aylığı brüt miktarını girerek brütten nete maaş miktarını öğrenebilirsiniz.

Brüt maaş nedir?

Brüt maaş nedir? sorusu birçok çalışanın cevap aradığı bir sorudur. Brüt maaş şöyle tanımlanabilir: İşveren tarafından maaş olarak ödenen ve çalışanın bordrosunda görünen, kesintiler ve vergilerin de dahil olduğu toplam maaş tutarıdır. Brüt maaş için “Çalışanın eline geçen değil, çalışanın hak ettiği esas toplam kazancı gösterir” yorumu yapılabilir. Brüt maaş çalışanlar için yanıltıcı olabilmektedir. Çalışanlar, o ay ne kadar maaş alacağını tam hesaplayamamaktadır. Net maaş ve brüt maaş arasındaki farkı hesaplamak için İşin Olsun maaş hesaplama sayfasından yararlandığınızda, size yaklaşık bir fikir verecektir. Brüt maaş hesaplama yapmak için maaş bordrosundaki vergi, SGK primi ve diğer kesintilere bakılmalı, bu miktar net maaş oranına eklenmelidir.

Brütten nete netten brüte maaş nasıl hesaplanır?

Brütten nete çevirme netten brüte çevirme işlemi için brüt maaş hesaplama formülü kullanılabilir. Bu formül şöyledir;

Brüt Maaş = Net Maaş + (SGK İşçi Primi + İşsizlik Primi) + Gelir Vergisi + Damga Vergisi

Net maaş nedir?

Net maaş brüt maaş ücretinden çeşitli kesintiler yapıldıktan sonra geriye kalan maaş ücretidir. Yani SGK primi, damga vergisi, gelir vergisi vb. kalemler brüt maaştan kesilince elde edilir. Diğer bir deyişle, çalışanın eline geçen tutardır.

*2022 yılı itibarıyla asgari ücretten vergi kesintisi yapılmamasına karar verilmiştir. Karar daha sonra, asgari ücret üzerinde maaş alanlar için de genişletilmiştir. Asgari ücret üzerinde maaş alan çalışanlar,maaşlarının asgari ücrete denk gelen kısmı için vergiden muaf olacak. Bu nedenle maaşlara AGİ eklenmeyecek.

Gelir vergisi nedir? Gelir vergisi nasıl hesaplanır?

Gelir vergisi; hukukta hak edinebilen gerçek kişilerin ve yetki kullanabilen kurumlaşmamış kişilerin gelirleri üzerinden alınır. Gelir ise bir gerçek kişinin bir takvim yılı içinde, yani ilgili yıla ait ocak ayının 1. günü başlayıp, aralık ayının son günü biten süre içinde elde ettiği kazanç ve gelirlerin safi tutarıdır.

2023 gelir vergisi dilimleri değişiklik göstermektedir. Hangi çalışanın hangi vergi dilimine gireceğini kazancı belirler.

2023 gelir vergisi dilimleri ve gelir vergisi oranları aşağıdaki tabloda sıralanmıştır.

Damga vergisi nedir?

Damga vergisi, hukuki ve resmi işlemleri belgeleyen kağıtlardan alınmaktadır. Bu belgeler kişiler ile kişiler, kişiler ile kurumlar veya kurumlar ile kurumlar arasında gerçekleşen işlemleri belgelemelidir.

Açıklamada geçen “kağıt” terimi, 2 farklı anlama gelmektedir. Bunlardan ilki, yazılıp imzalamak veya imza yerine geçen bir işaret konmak suretiyle düzenlenen ve herhangi bir hususu ispat veya belli etmek için ibraz edilebilecek olan belgelerdir. Bir diğer ise, elektronik imza kullanılmak suretiyle manyetik ortamda ve elektronik veri şeklinde oluşturulan belgeleri ifade eder.

Damga vergisinin alınabilmesi için kağıdın ibraz edilebiliyor olması, imzalanabilir veya imza yerine geçen ibareler olması ve hüküm içermesi gerekmektedir.

2023 damga vergisi kaldırıldı mı?

Her bir kâğıt için hesaplanacak azami damga vergisi 2022 ücreti 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 4.814 Türk lirası olarak belirlenmişti. Ocak 2023 yılı itibariyle alınan kararla 2023 yılında asgari ücretli çalışanlardan gelir ve damga vergisi alınmayacak.

2023 asgari ücret ne kadar?

1 Temmuz 2022'de yapılan zamla birlikte brüt asgari ücret 6.471 TL olarak belirlenmiş, 2022 asgari ücret brüt kesintileri çıktığında asgari ücretin net tutarı 5.500,35 TL olmuştu. 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren yapılan zamla birlikte brüt 10.008 TL, net asgari ise 8.506,80 TL olarak belirlenmiştir. Ocak 2023 yılında geçerli olacak asgari ücret, Temmuz 2022'de yapılan asgari ücret zam oranına göre %54 artmıştır.

AGİ nedir?

AGİ yani asgari geçim indirimi, medeni duruma göre ve çocuk sayısına göre değişiklik gösteren 16 yaşından büyük tüm çalışanların asgari geçimini sağlayacak kısmının toplam gelirinden çıkarılmasıyla vergi dışı bırakılmasıdır. AGİ, işçiye işveren tarafından devlet adına ödenir ve işverenin gelir vergisinden düşülür.

AGİ kaldırıldı mı?

Asgari ücretten gelir ve damga vergilerinin kaldırılmasının ardından, uygulama tüm çalışanları kapsayacak şekilde genişletildi. Maaşta kesintilere neden olan gelir ve damga vergilerinin kaldırılmasının ardından, uygulama alanı kalmayan AGİ de kaldırılmış oldu. Karara göre evli, bekar veya çocuk sahibi olmak fark etmeksizin tüm asgari ücretli çalışanlar 8.506,80 TL net maaş alacak. Asgari ücret üzerinde maaş alan çalışanlar ise maaşlarının asgari ücrete denk gelen kısmı için vergiden muaf tutulacak ve maaşlarında kesintisi olmayacak. Bu nedenle AGİ de eklenmeyecek.

Brüt maaş alanlar neden yılbaşında daha çok maaş alır?

Her yılın başında, brüt maaş alan çalışanlar bordrolarını kontrol ettiklerinde, aldıkları maaşın yükseldiğini görür. Bunun sebebi, yılbaşında daha az kesinti yapılırken yıl sonuna doğru vergi kesintilerinin artmasıdır. Bu yüzden brüt maaş hesaplama yapılırken, ocak ayındaki maaş ile aralık ayındaki maaş arasında fark olacaktır.

*Maaş hesaplama robotunun sunduğu 2023 maaş hesaplama sonuçları, yaklaşık ücretleri gösterir. Kanunen geçerliliği yoktur. Kanunen geçerli bir hesaplama yapmak için lütfen bir uzmana danışın.

Maaş Hesaplama Hakkında

Net maaş ve brüt maaş uygulamaları nedeniyle maaş hesaplaması karışıklıklara neden olabiliyor. Bu yüzden maaş hesaplaması yaparken dikkat edilmesi gereken bazı hususlar bulunuyor. Brüt ve net maaş hesaplaması yaparken bazı formüllere başvuruluyor.

Brüt maaş, kısaca çalışanın aylık kazancından kesintiler yapılmadan önceki maaşıdır. En basit haliyle brüt maaş hesaplaması Brüt Maaş = Net Maaş + SGK primi + İşsizlik Primi + Gelir Vergisi + Damga Vergisi kullanılarak yapılır.

Örnek verilecek olursa 4.965,45 + 840 + 60 + 126 + 7,56 = 6.000 TL brüt maaş sonucuna ulaşılmaktadır.

Net maaş, brüt maaştan yapılan kesintiler sonucunda ortaya çıkar. Yani net maaş işçinin eline kesinti olmadan geçen paradır.

En basit haliyle net maaş hesaplaması Net Maaş = Brüt Maaş – (SGK Primi + İşsizlik Primi + Gelir Vergisi + Damga Vergisi) baz alınarak hesaplanır.

6.000 - 7,56 - 126 - 60 – 840 = 4.965,45 TL net maaş sonucuna ulaşılmaktadır.

Bu formüllerle kolayca hesaplama yapılabilir. Bu araçlar sayesinde detaylı hesaplamalar yapılır ve yapılan girdilere bağlı olarak doğru sonuca ulaşılır. Bu yüzden maaş hesaplama araçları netten brüte brütten nete maaş hesaplamalarında kişiye kolaylık sağlar.

Karışık formüllere ihtiyaç duymadan uzmanpara.milliyet.com.tr maaş hesaplama aracı ile brütten nete ve netten brüte maaş hesaplamasını kolayca yapabilirsiniz. Bunun ‘Hesap Parametreleri’ni kendinize uygun doldurunuz. Hesaplama işlemi sonucunda Çalışanın (tam) Aylık Brüt Ücreti, Zorunlu Bireysel Emeklilik Primi (BES), SGK Primi, Damga Vergisi, Gelir Vergisi gibi bilgilere detaylı bir şekilde ulaşabilirsiniz.